Главная 24 Льготы и выплаты 24 Налоговый вычет на детей по НДФЛ в 2019 году: лимит льготы на 1, 3 ребенка, какая сумма по подоходному налогу

Налоговый вычет на детей по НДФЛ в 2019 году: лимит льготы на 1, 3 ребенка, какая сумма по подоходному налогу

Каждый работающий россиянин ежемесячно оплачивает налоги из своих официальных доходов в размере 13%. Кому-то эта сумма кажется несущественной, а кто-то готов использовать любую возможность, чтобы уменьшить размер подати. И для тех, и для других действует стандартный налоговый вычет на детей, дающий возможность существенно уменьшить налоговую базу и, соответственно, размер взимаемого НДФЛ.

Налоговый вычет на детей. Определение понятия. Законодательное регулирование

Налоговый кодекс Российской Федерации содержит перечень стандартных льгот, применяемых для различных категорий граждан. Одной из них является налоговый вычет на детей. Суть данной льготы для работающих граждан довольно проста. Каждый, кто имеет на иждивении несовершеннолетнего ребенка, может уменьшить свой НДФЛ. Но так как градация процентной ставки в нашей стране не предусмотрена, допустимо облагать налогом не всю сумму зарплаты, а лишь ту ее часть, что останется после применения налогового вычета.

Согласно действующему российскому налоговому законодательству, льгота на подоходный налог в 2019 году на ребенка предоставляется всем официально трудоустроенным россиянам, имеющим сына или дочь и исправно платящим подоходный налог. Право на вычет на ребенка в 2019 году имеют и отец, и мать малыша, если они оба работают и получают официальный заработок. Когда родитель юридически признан единственным, он получает вычеты на детей в двойном размере. Кроме того, право на вычет на ребенка в 2019 году предоставляется:

  • усыновителям;
  • опекунам;
  • попечителям;
  • приемным родителям;
  • разведенным родителям при условии материального обеспечения общего малыша.

При определении размера льготы на детей по НДФЛ в 2019 году не принимается в расчет размер заработной платы или иного ежемесячного дохода гражданина. Главным условием для предоставления льготного удержания будет наличие малышей и их количество. Играет важную роль физическое здоровье ребенка, а также то, является ли он совершеннолетним и проходит ли обучение в высших учебных заведениях. Стандартные налоговые льготы применяются в отношении трудящихся родителей до момента достижения их детьми совершеннолетия, а также после него до 24 лет, если их дочери или сыновья учатся на очном отделении вуза или проходят обучение в аспирантуре, интернатуре, ординатуре и т.д.

Льгота на НДФЛ на ребенка, являющегося в семье первым, составляет 1400 рублей. Эта компенсация не вариативна и установлена в постоянном размере для всех категорий граждан. Российское налогообложение работает с этой суммой, начиная с 2012 года. До этого предоставлялось послабление по НДФЛ в размере 1000 рублей.

Право на льготу на 1 ребенка по НДФЛ в 2019 году появляется у каждого из родителей с момента рождения их малыша. Уменьшение удержания производится в каждом месяце годового налогового периода и заканчивается в момент превышения допустимого предела общего дохода за этот период. Ограничение установлено на сумме в 350 000 рублей. То есть с начала года все доходы налогоплательщика суммируются, а по достижении установленного порога налоговое возмещение перестает действовать.

Появление второго малыша в семье также приносит родителям небольшое послабление при уплате НДФЛ. Работающие папа и мама смогут вернуть налог еще с 1400 рублей своего официального заработка. При этом важно учитывать, что при подаче соответствующего заявления в бухгалтерию после появления на свет нового члена семьи, полагающиеся на каждого малыша льготы суммируются. То есть применение налога на детей в такой ситуации будет уменьшать общую доходную базу каждого родителя, подлежащую обложению, на 2800 рублей ежемесячно.

Третий малыш в семье не только является огромной радостью, но и требует от родителей больших финансовых затрат. Поэтому появление третьего и каждого последующего малыша позволяет получить вычет на ребенка в 2018-2019 гг. в размере 3000 рублей. Эта сумма также вычитается из общей доходной базы каждого родителя при расчете НДФЛ на детей.

В некоторых случаях стандартные налоговые льготы существенно увеличиваются:

  1. Льготы детям инвалидам и их родителям в 2019 году. Воспитание родного малыша с ограниченными физическими возможностями позволяет родителям рассчитывать на ежемесячное отнимание из общей суммы налогооблагаемого дохода 12 000 руб. При этом не имеет значения, какой малыш в семье по счету. Это налоговое послабление действует до совершеннолетия сына или дочери.
  2. Учащиеся инвалиды до 24 лет. Если инвалид 1 или 2 группы проходит обучение на очном отделении в вузе, аспирантуре, интернатуре, ординатуре и т.д., его родителям предоставляется льгота в размере 12 000 руб. ежемесячно.

Те же правила действуют в 2019 году и в отношении опекунов, приемных родителей, попечителей, но сумма ежемесячной налоговой льготы сокращается в два раза и составляет 6000 рублей.

Само по себе рождение малыша — не повод для автоматического предоставления льготы работающим родителям. Чтобы вернуть часть дохода, уплачиваемого в качестве НДФЛ, необходимо собрать пакет документов и предоставить их в бухгалтерию по месту работы. Обычно он минимален и включает в себя:

  • копию паспорта родителя;
  • справка о составе семьи;
  • документ, подтверждающий регистрацию или расторжение брака;
  • документ о рождении или усыновлении сына или дочки.

В иных ситуациях могут потребоваться:

  • медицинские справки, подтверждающие инвалидность;
  • удостоверение инвалида;
  • документы о статусе учащегося, студента, интерна и т.д.

Получение льготы по НДФЛ — один из самых простых и доступных для всех способов снижения налогового бремени. Порядок оформления выглядит следующим образом:

  • сбор документов;
  • предоставление в бухгалтерию по месту работы;
  • расчет льготы (если документы поданы в середине года, будет произведен перерасчет НДФЛ с января).

Если налогоплательщик один раз написал заявление на льготу при расчете НДФЛ, она будет предоставляться автоматически до совершеннолетия ребенка. Исключение составляют ситуации, когда:

  1. Изменилось место работы — необходимо предоставить справку 2НДФЛ с прошлой работы, чтобы новый бухгалтер мог отследить уровень доходов гражданина за год.
  2. Родился еще один малыш — налогоплательщику необходимо снова писать заявление на возврат части налога.

Предоставление льготы начинается с месяца, в котором было подано заявление, а заканчивается либо в момент превышения установленной суммы в 350 000 рублей, либо после достижения предельного возраста сыном или дочерью налогоплательщика.

Если налогоплательщику не предоставлялось налоговое послабление или оно было рассчитано неправильно, он имеет право вернуть излишне уплаченный НДФЛ, но только за последние три года. Для перерасчета и возврата денег нужно обратиться в местное отделение налоговой инспекции.

Рассчитать, сколько можно сэкономить при уплате НДФЛ, очень просто. Достаточно вычесть из суммы заработка все положенные по закону удержания. Выполним расчет на примере семьи из 3 человек при доходе родителя в 20 000 рублей:

  • на первого малыша — 1400;
  • на второго — 1400;
  • последний сын или дочь — 3000;
  • общая сумма вычета — 5800;
  • налогооблагаемая база — 20 000 – 5800 = 14 200;
  • НДФЛ — 14 200 х 13% = 1846;
  • зарплата на руки — 20 000 – 1846 = 18 154;
  • экономия — 754 рубля ежемесячно.

О admin

x

Check Also

Налоговые льготы по подоходному налогу при покупке квартиры, жилья в 2019 году, кому положено

Льготы при покупке квартиры – это государственная поддержка граждан, которая преследует главную цель – поднять строительную сферу после пережитого в 2014 году финансового кризиса. Резкий ...

Налоговые льготы по НДС в 2019 году

Перечень операций, не подлежащих обложению налогом на добавленную стоимость, содержится в налоговом кодексе, в статье 149. Чаще всего освобождение от НДС считают льготой, хотя правильнее ...

Налоговые льготы по налогу на землю для инвалидов 1, 2, 3 группы: кому положены, должен ли платить пенсионер

Налог на землю, вместе с имущественным или транспортным, относят к категориям местных сборов. Функциональность налогового платежа на земельный участок обеспечивается органами власти на местах и ...

Налоговые льготы по арендной плате за землю, земельный участок сезонного назначения, оплата

В некоторых случаях арендатор может рассчитывать на снижение арендных платежей. Из данного материала вы узнаете, при каких условиях и кто может получить льготы по арендной ...

Налоговые льготы пенсионерам по транспортному налогу в Тверской области в 2019 году

Льготы пенсионерам в Тверской области в 2019 году представляют собой меру государственной поддержки, направленной на отдельную категорию граждан. Пенсионеры, отработавшие достаточный период времени и имеющие ...

Налоговые льготы пенсионерам по налогам в Калининградской области

Льготы пенсионерам по налогам в Калининградской области представляют собой одну из форм государственной поддержки граждан отдельной категории. Отдельные субъекты могут самостоятельно заниматься вопросами установления условий ...

Налоговые льготы пенсионерам на транспортный налог в Алтайском крае в 2019 году

Льготы пенсионерам в Алтайском крае в 2019 году будут начисляться в таких же объемах, как и предыдущие 12 месяцев. Условия присвоения социальных поощрений остаются прежними. ...

Налоговые льготы пенсионерам во Владимирской области по транспортному налогу в 2019 году

Льготы пенсионерам во Владимирской области в 2019 году представляют собой форму материальной поддержки со стороны государства. Такая категория граждан, как пенсионеры, имеет возможность, помимо обязательных ...

Налоговые льготы на транспортный налог пенсионерам в Татарстане в 2019 году, дорожные выплаты

Государство выражает заботу о пенсионерах, предоставляя им различные послабления в социальной, транспортной, налоговой сферах. Отдельные преференции разработаны для тех, чья пенсия не позволяет обеспечить нормальный ...

Налоговые льготы на транспортный налог для пенсионеров по старости в 2019 году в Башкирии, какие положены в Башкортостане

Льготы пенсионерам в 2019 году в Башкирии предоставляются Республикой на протяжении длительного времени. Статус пенсионера имеет большая часть населения, которая, ввиду дополнительных обстоятельств, может претендовать ...

Налоговые льготы на землю, имущество по земельному, транспортному налогу для пенсионеров, ветеранов труда

Обязанность ежегодно платить земельный налог касается всех граждан, имеющих в собственности участок, находящийся на территории муниципального образования. Каждый регион самостоятельно определяет размер сбора и устанавливает ...

Налоговые льготы многодетным семьям Ярославской области в 2019 году, ежемесячное пособие, транспортный налог, общественная организация, выплаты, помощь

Дабы гарантировать каждому гражданину достаточный уровень жизни, общефедеральными нормативно-правовыми актами внедряются различные направления реализации социальной политики. Принимаемые нормы действуют по всей территории России, с отдельными ...

Налоговые льготы многодетным семьям в 2019 году — какие положены

Согласно Указу Президента № 431 в категорию многодетных входят семьи, содержащие 3 и более ребенка до 18 лет. Ограничение имеет исключение для студентов до 24 ...

Налоговые льготы малоимущим семьям в 2019 году — куда обращаться

Получить статус малоимущей семьи можно только по решению местного органа самоуправления. Предварительно осуществляется оценка уровня дохода всех членов семьи, и оформляются документы. Налоговые льготы предоставляются ...

Налоговые льготы малоимущим пенсионерам в Калужской области в 2019 году, постановления

Льготы пенсионерам Калужской области в 2019 году были пересмотрены. Некоторые из них претерпели значительные изменения (например, скидка на земельный налог). Для того чтобы разобраться в ...

Налоговые льготы инвалидам 1 группы в 2019 году — при продаже квартиры

Граждане, имеющие нарушение здоровья и оформившие инвалидность первй группы, освобождаются от некоторых видов платежей, в том числе от налоговых. Зависит от региона, какой тип льгот ...

Налоговые льготы для юридических лиц в 2019 году — при благотворительности, страховании коллектива

Многие жители России, основывая бизнес, желают сократить налоги всеми доступными способами. Возможность сделать это легально действительно есть – оформление льгот. Однако, правом на получение послаблений ...

Налоговые льготы для физических лиц в 2019 году

Налоговые льготы — важная особенность кодекса, о которой знают далеко не все. В целом, ситуация с информированием граждан о том, как платятся налоги физических лиц, ...

Налоговые льготы для пенсионеров: как оформить, какие нужны документы для уплаты налогов, налогообложение в 2019 году

Налоговые льготы для пенсионеров являются одним из важных направлений формирования социальной политики. Это связано с тем, что большая часть затрат граждан направлена на отчисление различных ...

Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на имущество физических лиц в 2019 году, как оформить, уплата налога на недвижимость

Социальная политика России формируется по трем направлениям: предоставление материальных льгот, выплата денежных пособий и организация скидок на основные затраты и расходы. В том числе это ...

Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на автомобиль: какой налог на авто, машину, кто не платит, скидки

Любые уточнения и изменения в налогообложении довольно часто затрагивают льготные категории граждан. Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на автомобиль не исключение. Что нужно знать ...

Налоговые льготы для пенсионеров в 2019 году в Ставропольском крае, налоги

Льготы пенсионерам в Ставропольском крае в 2019 году — способ помощи гражданам после достижения определенного возраста. Пенсии не всегда достаточно для обеспечения хорошего уровня жизни, ...

Налоговые льготы для пенсионеров в 2019 году — на автомобиль, недвижимость, землю

Социальная помощь — это передача социально незащищенным слоям населения денежных средств или услуг, регулируется она законодательством и предоставляется из регионального или федерального бюджета. Как никто ...

Налоговые льготы для малоимущих граждан на землю, как получить бесплатно земельный участок семьям, решение о выдаче

Налоговые льготы малоимущих граждан на землю не предусмотрены законодательством федерального уровня ни в полном объеме, ни в частичном их погашении. Однако законами регионов возможно предоставление ...