Главная 24 Семейное право 24 За что можно получить налоговый вычет: список категорий граждан и необходимые документы

За что можно получить налоговый вычет: список категорий граждан и необходимые документы

Каждый совершеннолетний гражданин нашей страны обязательно хотя бы раз слышал про НДФЛ. Мы говорим про налог на доходы физических лиц. Его величина составляет 13% от облагаемой суммы. Кроме заработной платы налог принято взимать со следующих доходов:

  • частное преподавание и любое иное консультирование;
  • предоставление движимого и недвижимого имущества в аренду;
  • продажа имущества, находившегося во владении продавца меньше 5 лет.

Важно! Более подробно особенности начисления НДФЛ расписаны в 23 гл. НК РФ. Здесь можно просмотреть и полный перечень доходов, облагаемых налогом. Он приведен в 208 ст.

Под налоговым вычетом понимают денежную сумму, с которой не высчитывается 13% НДФЛ. Также следует знать, что он может быть организован помесячно или ежегодно. В первом случае каждый месяц проводится расчет с учетом суммы, которая не облагается налогом. В последнем варианте налогоплательщик в конце года предоставляет в налоговую необходимые документы и получает переплаченные деньги обратно. Чтобы получить ежемесячный вычет, нужно посетить налоговую и получить здесь документальное подтверждение своего права на него. Эта бумага передается бухгалтеру компании, где человек трудоустроен. Дальше бухгалтерия прекратит начисление налога на полную сумму зарплаты, а будет делать это частично.

Остается разобраться в том, за что можно получить налоговый вычет, список льготников и ситуаций, когда начисление оправдано, достаточно обширный, поэтому лучше рассматривать его последовательно для каждой из 5 категорий:

  • стандартный;
  • социальный;
  • имущественный;
  • профессиональный;
  • по причине убыточности манипуляций с ценными бумагами.

В каждой группе есть отдельный перечень льготников.

Здесь будем рассматривать фиксированные суммы, не облагаемые налогом. Их величина не зависит от суммарных доходов налогоплательщика. Такой вычет является ежемесячным. Существует две ситуации, когда можно получить такие льготы:

  1. Наличие детей. На первых двоих детей родным родителям и опекающим лицам предоставляется налоговый вычет в размере 1400 руб. При рождении и воспитании последующих детей величина необлагаемой налогом суммы составит 3000 руб. Такие льготы сохраняются до момента достижения детьми 18-летнего возраста. Этот порог увеличивается до 24 лет, если ребенок поступает в ВУЗ на очной основе. Если речь идет о родителях или опекунах детей-инвалидов, величина «неприкасаемой» суммы составит 12000 и 6000 соответственно. Льготы будут исчисляться до того момента, пока общий доход лиц, на чьем попечении находится инвалид, не составит 350000 руб. от начала года.
  2. Гражданин имеет льготную категорию. Для чернобыльцев, инвалидов ВОВ, военнослужащих инвалидов, получивших инвалидность на службе, вычет составит 3000 руб.

500 руб. льгот предоставляют участникам ВОВ, афганцам, инвалидам детства. Также на него могут рассчитывать герои СССР. Полный перечень льготных категорий граждан можно посмотреть в 218 ст. НК.

Это все важные моменты, которые касаются стандартных программ.

Они предоставляются из расчета за год, а не помесячно. При этом, максимальная величина суммы, с которой можно вернуть НДФЛ, составляет 120000 руб. Все расходы свыше указанной цифры будут облагаться налогом.

Важно! Документы в налоговую подаются в начале года, следующего за тем, когда человек понес расходы. Максимальный период, за который можно получить возврат – 3 предыдущих года. Поэтому, не стоит забывать о своевременной подаче бумаг.

Получают налоговые льготы люди, понесшие расходы на:

  • образование;
  • лечение, в том числе, на оплату восстановительной терапии для родственников;
  • благотворительные взносы;
  • перечисление средств на предстоящую пенсию.

Важно! Если сумма расходов, когда можно вернуть НДФЛ, меньше 120000 руб., неиспользованный годичный остаток не переносится на следующий период.

Все лица, которые приобрели недвижимость, могут вернуть 13% от уплаченной суммы. Исключение – только покупки с использованием материнского капитала и других льгот.

Налоговый вычет получают лица, которые:

  • купили жилье;
  • оформили ипотеку;
  • занимаются строительством жилья.

Возвращается НДФЛ только с расходов, не превышающих 2 000 000 руб. Все, что свыше, облагается налогом в 13%.

Здесь есть очень много важных моментов. Например:

  • налог возвращается по итогам года;
  • остаток неиспользованной суммы переносится на следующий год и такая процедура повторяется до момента полного возврата НДФЛ лицу, имеющему на это право;
  • годовая величина налогового вычета не может превысить размер подоходного налога, который конкретный гражданин выплатил за тот же период.

Если речь идет про индивидуального предпринимателя, ему можно рассчитывать на имущественный вычет при условии неиспользования специальных налоговых ставок.

Можно не платить НДФЛ и при продаже имущества. Здесь есть два варианта:

  • продажа квартиры, дома, земли, комнаты, если человек не владел имуществом больше 3 лет. Здесь НДФЛ будут начислять на суммы, которые превышают 1 млн. руб. До этого порога человек не теряет часть дохода на оплате налога;
  • реализация транспорта, гаража или другого нежилого сооружения. Максимальный порог 250 тыс. руб. Все, что выше, будет облагаться НДФЛ.

Важно! Есть возможность избежать начисления НДФЛ без ограничений по суммам. Для этого нужно предоставить документальное подтверждение понесенных ранее расходов. Например, если человек приобрел авто и продает его через 2 года по более низкой стоимости, он не обязан платить НДФЛ вообще. Потребуется только официальная бумага, подтверждающая факт покупки.

Видео — Как и за что можно вернуть налоговые вычеты?

Он относится к льготам, которые предоставляются по итогам года, касается следующих категорий лиц:

  • ИП, использующих для налогообложения ставку 13%;
  • адвокатов и учителей, ведущих частную деятельность;
  • авторов, продающих собственные произведения;
  • людей, которые работают по договору подряда.

Важно! Особо внимательными нужно быть предпринимателям. Чтобы вернуть НДФЛ, им надо документально обосновать расходы на ведение предпринимательской деятельности. Если документы не будут предоставлены, НДФЛ вернут только с 20% годового дохода ИП.

Следует быть внимательным и лицам, продающим собственные произведения искусства. Если они не подтверждают расходы на создание шедевров, могут претендовать на 20-40% вычета.

НДФЛ вернут в том случае, если по результатам года операции оказались убыточными. Возможность переноса оставшегося налогового вычета на следующий год зависит от прибыльности других сделок. Если они не принесли дохода, неиспользованные льготы будут перенесены. В течение 10 лет человек сможет вернуть 13% от сделок.

Важно! Учитываются только операции, проводимые на организованном рынке.

Для этого достаточно заполнить бланк 3-НДФЛ. Сделать это можно самостоятельно или с помощью профессионалов. Готовую бумагу необходимо отнести в налоговую. Останется просто дождаться, пока они оформят документы и перечислят деньги.

В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть!

Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует — напишите вопрос в форме ниже:

Понравилась статья?
Сохраните, чтобы не потерять!

Не нашли ответа на свой вопрос?

Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

О admin

x

Check Also

Документы для прописки в квартире — подробная информация!

Процедура прописки в квартире имеет ряд важных нюансов, знание которых позволяет существенно облегчить и ускорить рассматриваемый процесс. Прежде всего, лицу, заинтересованном у в оформлении прописки, ...

Документы для продажи земельного участка — полный перечень!

Для успешного проведения сделки по продаже земельного участка прежний владелец должен позаботиться как о правильном составлении соответствующего договора, так и о сборе требуемых документов. Ознакомившись ...

Документы для подачи на алименты на ребенка — полный список и описание процесса подачи заявления!

Закон обязует обоих родителей в равной степени участвовать в жизни их общего ребенка, в том числе в его финансовом обеспечении. Если одна из сторон уклоняется ...

Документы для налогового вычета за лечение — список документов и схема получения

Согласно положению Налогового Кодекса РФ, каждый гражданин РФ, который соответствует стандартным требованиям, может получить налоговый вычет за лечение. Однако необходимо предоставить полный пакет документов и ...

Документы для купли продажи квартиры — полный перечень!

Одним из самых важных и ответственных этапов подготовки к заключению сделки купли-продажи квартиры является сбор требуемых документов. При желании заинтересованное лицо может обратиться в агентство ...

Документы для возврата налога при покупке квартиры

По закону за каждым налогоплательщиком сохраняется возможность возврата суммы, перечисленной в пользу налоговой сверх меры. В этом заключается суть процедуры налогового вычета. Традиционная ставка по ...

Договор дарения доли квартиры несовершеннолетним детям — тонкости составления!

Действующие законодательные нормативы не запрещают несовершеннолетн им гражданам становиться участниками дарственных сделок. При желании, родитель и в целом любой собственник доли квартиры может подарить ее ...

Добровольный отказ от совершения преступления и его особенности

В УК РФ есть такое понятие как добровольный отказ от совершения преступления. 31 статья четко регламентирует ситуации, когда он имеет место быть: лицо осознанно прекратило ...

До скольки лет платят детское пособие — образцы заявлений, перечень документов, порядок получения!

Под детским пособием подразумевается общее определение, никак не обозначенное в действующих законах РФ. Сюда можно отнести целый ряд выплат, установленных для граждан, имеющих детей. И ...

До скольки лет платят алименты на ребенка

В каком порядке удерживаются алименты на ребенка, как они рассчитываются, из каких доходов могут взыскиваться и до скольки лет платятся – эти и другие сопутствующие ...

До какого возраста семья считается молодой — узнайте из нашей статьи

Понятие «молодая семья» используется для обозначения особой категории российских семей, имеющих право участвовать в специальных государственных программах социальной поддержки населения. Такие программы разработаны, в первую ...

До какого возраста выплачиваются алименты — подробная информация

В соответствии с утвержденными законодательными положениями, алименты на ребенка должны выплачиваться до достижения последним 18-летнего возраста. Однако существует ряд обстоятельств, при наличии которых установленный период ...

Депозитарные расписки — подобная информация!

Ввиду сложившейся ситуации современные инвесторы не могут покупать ценные бумаги, которые выпускаются иностранными фирмами. Некогда из-за этого многие вкладчики, проявляя бурное негодование, начали искать иные ...

Дарственная на квартиру можно ли оспорить — юридическая практика!

В соответствии с положениями договора дарения, собственность, принадлежавшая дарителю, по его инициативе передается во владение другого лица – одаряемого. Главными условиями такой сделки являются, прежде ...

Дарственная на квартиру между близкими родственниками — описание и практика!

Передача квартиры в собственность близкому родственнику по договору дарения – наиболее простой, быстрый и выгодный вариант переоформления. Вся процедура сводится к составлению соответствующего договора, удостоверению ...

Дарственная на квартиру — порядок составления и затраты!

Дарственная или, как ее еще называют, договор дарения, является безвозмездной сделкой – то есть такой, что не предусматривает оплаты. Сегодня договоры дарения особенно популярны на ...

Дарственная на дом плюсы и минусы — узнай подробнее!

Дарственная – одна из наиболее распространенных разновидностей сделок с движимым и недвижимым имуществом. Подарить можно практически все, в том числе и жилой дом, чем активно ...

Дарственная на дом — порядок оформления!

С точки зрения закона дарственная на дом – это обычный договор дарения. Подобные сделки заключаются между дарителями (то есть предыдущими владельцами) и одаряемыми. Отличительной чертой ...

Дарственная на долю в квартире — оформление, советы и порядок!

При желании участник долевой собственности может передать свою часть имущества в пользу другого лица на безвозмездных условиях, оформив для этого дарственную. Законодательными нормативами установлено 2 ...

Дарственная на автомобиль — аспекты оформления подробно!

Собственник может распоряжаться принадлежащим ему автомобилем так, как захочется, если это не противоречит действующим законодательным нормативам. Машину можно продать, обменять, сдать в аренду, подарить и ...

Дам в долг под расписку — важные аспекты вопроса!

От появления внезапных финансовых трудностей не застрахован практически никто. Став непосредственным участником подобной ситуации, каждый гражданин самостоятельно ищет пути выхода из нее. Кто-то берет кредит ...

Госпошлина за апелляционную жалобу — размер, правила начисления!

Законодательные нормы определяют необходимость оплаты госпошлины при подаче разного рода исков, жалоб, ходатайств и т.п. Не является исключением и апелляционная жалоба. О порядке взыскания, нюансах ...

Где получить свидетельство о расторжении брака — узнайте из нашей статьи

Заключительный аккорд в деле развода супругов раздается тогда, когда вместе или раздельно друг от друга они получают в ЗАГСе свидетельство о расторжении брака. Именно с ...

Где оформить СНИЛС — необходимые документы, места оформления, сроки

СНИЛС сегодня можно получить с самого рождения ребенка. Он используется при получении многих государственных услуг. Именно поэтому важно заранее его оформить. Сделать этого можно несколькими ...